财务部前台岗位职责与考核

财务部前台岗位职责与考核 | 华文宇 | 2017-10-03 14:17:37 共有2个回复
  1. 1财务部前台岗位职责与考核
  2. 2财务部岗位职责及考核管理方案

工作推诿不完成领导交办的其他工作的每出现一次扣元,化工液体石子外贸销售考核表的编制工资费用分配表的编制,未及时入账对具体经办人员处元次罚款,未完成核对任务对具体经办人员处元次罚款。

财务部前台岗位职责与考核2017-10-03 14:15:30 | #1楼回目录

1.出纳岗位

(1)负责现金(包括所有分公司)的收娶支付及保管工作,及时传递相关票据。现金的收、付、保管应符合公司《现金管理制度》的规定,在未经批准的情况下不得私自借出现金。违反规定的,对具体经办人员处20元/次罚款。

(2)及时做好应收票据的登记、保管、支付,每一个工作日上午8点前向总会计师报送库存银行承兑汇票明细表, 对即将到期的票据进行清点,于到期日前7天通知银行出纳会计办理托收手续。现金出纳在应收承兑汇票到期前7日内未交银行出纳办理托收手续的罚款20元。

(3)负责保管销售部所缴纳的个人风险抵押单据的借出、收回、登记、保管工作。

(4)坚持现金盘点制度,做到日清月结,每个季度与部里指定的会计人员共同对现金进行盘点,并填写盘点清单。若有盘点差异,必须及时向财务部门负责人报告。是由于工作疏忽造成,具体经办人员承担责任。

(5)与现金有关的单据要及时传递至相关会计手中,对现金明细账记载数与现金库存有差异的,应及时核对,找出原因。督促相关做账人员及时入账,未及时入账,督促后仍不入账,处具体做账人员20元/次罚款。

(6)负责凭证的整理工作,应于次月底前将上一月凭证整理完毕。督促相关会计人员及时打印当天凭证,未及时打印凭证,督促后仍不打印,处具体做账人员20元/次罚款。

(7)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

2、银行出纳岗位职责

(1)负责银行存款进、出业务,根据审核后的凭证,正确填写各种支票或其他银行支付凭证,办理结算业务,及时取得进、出的银行单据,传递至相关会计入账,未经审核的单据不得办理支付、划转手续。因账号错误或者其他原因造成款项需要重新汇出的,待收到款项时,根据审核的记账凭证重新办理款项汇出业务。未按规定手续办理支付、划转处20元/次罚款。因工作失误造成款项重汇或多汇,处100元/次罚款。

(2)负责保管财务专用章,对日常业务处理流程外需用章的,要取得部门领导同意后方可用章。

(3)办理将到期银行承兑汇票的托收手续,每一个工作日早上8点上网查询各存款银行的余额,书面报至总会计师和部领导。每天根据网上银行的记录,认真核对,对客户已汇款但银行未提供入账单据的,要求银行及时办理补充单据的手续。

(4)月末根据银行的对账单,进行余额核对,每月3日前完成银行余额调节表的编制,且要经各银行盖章认可并装订成册。对上月调节表中的差异数额应在次月进行入账,督促相关会计办理入账手续,必要时可汇报部领导处理。未按

照规定的时间完成工作,每延迟一次扣20元。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

3. 银行信贷业务职责

(1)负责各家银行贷款业务以及设备房地产评估、抵押登记业务、银行承兑汇票的开具、银行承兑汇票的贴现业务。

(2)负责财务费用的核算。财务费用入账每月2日完成,未及时入账,每出现一次扣20元。

(3)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

4.工程岗位职责

(1)月底最后一天完成固定资产折旧的计提,固定资产清理科目的结转、项目成本科目的结转,未及时结转,每出现一次扣20元。

(2)项目上付款要设置台账,严格按照合同规定执行,项目结束要及时的进行决算。

(3)每月4日前完成固定资产投资报表。未及时完成,每出现一次扣20元。

(4)每周五做成本分析说明报吴总会。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

5.费用岗位职责

(1)月底最后一天完成工资及奖金分配,确保分派到每个成本中心的金额正确无误,未及时入账,每出现一次扣20元。

(2)负责日常费用的报销;原始单据未履行报批程序,或漏批而入帐的或者原始单据取得不合规而给予入帐的,对具体经办人员处20元/次罚款。

(3)负责相关考核表的编制:包括:化工、液体、石子、外贸销售考核表的编制;工资费用分配表的编制。

(4)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

5.材料核算岗位:

岗位一

(1)负责股份公司物资采购业务的日常报销,包括:原材料、燃料、辅助材料、备品备件、包装物等采购入库业务以及各单位领用、分配的核算、各原、辅材料、燃料的估价核算;同时负责与设备部核对大宗原材料、燃料实物帐,对帐单要经双方签字认可。 要有计划的做好对大宗原材料、燃料的盘点工作。

(2)原材料、燃料分配及原材料估价每月1日完成;原材料分析表每月5日完成;物资供应部门目标考核表每月6日完成;各种原材料、燃料对账表每月20日前完成;未及时完成,对具体经办人员处20元/次罚款。

(3)日常付款未履行报批程序,或漏批而入帐的,对具体经办人员处20元/次罚款。

(4)负责所涉物资采购业务债权债务往来核对,每月至少核对25家,每年至少核对一次,双方对帐确认后,要形成对帐单。未完成核对任务,对具体经办人员处20元/次罚款。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

岗位二

(1)负责水泥公司物资采购业务的日常报销,包括:原材料、燃料、辅助材料、备品备件、包装物等采购入库业务以及各单位领用、分配的核算、各原、辅材料、燃料的估价核算。

(2)负责水泥凭证装订。凭证装订应于次月底前将上一月凭证装订完毕,凭证装订及时、整齐、摆放有序。未及时装订,处20元/次罚款。

6.销售核算岗位职责

岗位一

(1)负责PVA、高强高模、切片、胶粉、氧气、乙炔气、水泥、建筑石子等产品的销售核算,编制记账凭证,次月第一天上午完成所有凭证的入账任务。未及时入账,对具体经办人员处20元/次罚款。

(2)负责PVA、高强高模、切片、胶粉、氧气、乙炔、水泥、建筑石子销售的增值税专用发票的价格以及欠款、担保情况审核,审核无误后开具增值税专用发票,做好票据的开具、红字冲销、以及发票作废等环节的管理工作,并负责票据及时传递。未按规定的单价、品种开出销售发票,或工作疏忽导致发票开错的,处经办人员20元/次罚款;未及时传递发票和汇票单据的,处经办人员20元/次罚款。发票未及时作废的,处经办人员20元/次罚款。

(3)每月3日完成销项税的计提,并核对KE30表与总账是否相符,每月4日完成主营业务利润明细表编制工作, 保证数据准确,每出现一次错误扣20元。

(4)银行承兑汇票的审查、收娶登记、复英传递工作。银行承兑收取未履行程序,或因工作疏忽,收取有问题的汇票,处经办人员20元/次罚款。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

岗位二

(1)每月6日前,按所属销售区域归集客户的存、欠情况,以明细表的形式下发到各销售部,对于欠款较多的客户应查明原因,履行催缴手续,并报送部领导。

未及时报送部门领导,处经办人员20元/次罚款。

(2)及时与客户进行往来核对,每月至少核对25家,每年至少核对一次,双方对帐确认后,要形成对帐单,并编制对帐单装订成册。未完成核对任务,对具体经办人员处20元/次罚款。

(3)每月10前提供化工销售部的经济责任制考核数据。未及时完成考核工作,对具体经办人员处20元/次罚款。

(4)负责进出口部往来账的核对工作,以及与出口有关的代理费、结汇费用的统计、入账工作。要保证入账准确及时,每出现一次错误扣20元。

(5)每月5日前完成主要产品销售统计表、销售费用统计表。保证数据准确,每出现一次错误扣20元。

(6)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

7.税务岗位职责

(1)负责进项税、销项税、出口退税的入账以及核对工作。做好税率差计提的台账登记工作。未及时登记,每出现一次扣20元。

(2)负责增值税的申报,每月15日前完成增值税申报工作;保证数据准确,每出现一次错误扣20元。

(3)负责出口退税的申报,每月15日前完成出口退税申报工作;保证数据准确,每出现一次错误扣20元。

(4)负责水泥资源综合利用退(免)增值税申报的相关工作。保证数据准确,每出现一次错误扣20元。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

8.报表岗位职责

(1)每月5日前,完成母公司资产负债表、利润表等会计报表的编制。

(2)每月 6日前完成,7日成形后向各领导报送财务分析报告。

(3)每月7日前完成国资委所需报表的编制。

(4)要保证工作准确及时完成,每出现一次错误扣20元。

(5)完成领导交办的其他事项。工作推诿,不完成领导交办的其他工作的,每出现一次扣20元。

财务部岗位职责及考核管理方案2017-10-03 14:16:17 | #2楼回目录

2016年公司财务部岗位职责

及考核管理方案

加强对公司财务部的规范管理,是公司财管工作顺利开展的需要,是能否正确贯彻执行国家财管法律法规和公司内部财务管理制度的必然,为完善公司财务工作管理措施、明确岗位职责,充分履行财务工作在公司运作中的职能作用,做到人尽其责、井然有序的开展各项财务活动,特制定以下财务工作岗位职责和考核管理方案。

一、 岗位职责

1、 出纳人员岗位职责

(1) 严格遵守国家财务管理方针政策及公司相关财务管理制度规定,自觉遵纪守法、廉洁自律。

(2) 做好日清月结、严禁白条抵库、杜绝长款、短款,并遵循:“长款归公、短款自赔”的管理原则。

(3) 执行柜面大额现金收付复核制度,调入资金必须双人押运。

(4) 严格审核每笔现金收付凭证的真实性,确保资金安全。

(5) 控制现金库存限额,确保库款安全。

(6) 及时申报现金计划,确保公司日常现金供应。

(7) 忠于职守、不透露公司任何财管机密。

(8) 拒绝受理违规违章、要素不齐和凭证涂改等出纳业务,并及时汇报主管领导。

(9) 无贪污挪用公款行为。

(10) 协同本科室人员做好其他财务管理工作。

2、 会计、主办会计岗位职责

(1) 严格遵守国家财务管理方针政策和公司财务管理相关规定,自觉履行工作职责。

(2) 认真审核、检查各种会计凭证,正确组织财务核算,制定年(月)内工作计划。

(3) 做到勤记帐、勤核对,确保会计帐务六相符。

(4) 及时填制各种会计报表,并要求反映真实,内容完整,字迹清晰、报送及时。

(5) 严格按公司财务管理制度办事,不妥协、不迁就、不弄虚作假。

(6) 积极申报和缴纳各种税费。

(7) 严格控制会计工作差错率,保证资金及财产安全。

(8) 严格按审批程序开展和受理会计业务,不越权办事、不自作主张。

(9) 励行例会制度,真实反映工作中存在的问题,及时调整工作思路,确保财务工作在公司运作中的职能作用。

(10) 认真核对往来业务,逐月逐笔进行往来对帐,维护公司及业务单位利益。

(11) 加强对出纳现金业务的监督,搞好日清月结,并设立监督记录档案。

(12) 处理和受理一切会计业务,必须坚持总经理审批制度,杜绝违规操作。

3、 材料会计岗位职责

(1) 逐月盘存总公司及分公司的仓储物资,并做到帐物、帐实两相符。

(2) 积极配合供销部门搞好新材料购进时的入库核对工作,并及时填

写入库凭证,并有相关人员的签字方可生效。

(3) 设立材料管理台帐,且归类详细记载。

(4) 材料领用时,必须坚持“先开票、后领缺制度,督促仓管人员禁止白条领料。

(5) 逐月编制材料会计报表,并做到反映真实、内容完整,报送及时。

(6) 及时反馈材料库存信息,并以书面形式交供销部备用,确保供销渠道畅通。

(7) 严格遵守厂纪厂规,自觉约束自身行为,责任高于一切。

(8) 不定期深入仓储一线,落实了解库存情况,确保仓储供给的可靠性。

(9) 严格执行材料出入库审批制度,并做好已开凭证的入档管理工作。

(10) 完成公司及本部领导交办的其它工作。

二、 考核管理方案

1、 对出纳人员的考核

(1) 考核每日业务终了时,有无结库,是否正确。

(2) 考核每日重要出纳现金收付凭证,是否进行编号和登记记帐。

(3) 考核库存现金可否超过限额,可否有白条抵库。

(4) 考核现金调入是否双人押运。

(5) 考核出纳差错是否有瞒报和错报。

(6) 考核出纳现金收付凭证是否要素齐全,审批可否有效。

(7) 考核劳纪及出勤情况。

(8) 考核岗位内部的协作意识。

2、 对会计、主办会计的考核

(1) 考核一切会计业务是否具有原则性、政策性和制度性。

(2) 考核日常工作中的时效性和准确性。

(3) 考核各种经手审核凭证是否符合管理规定。

(4) 考核会计日常工作中的监督能力,是否具有严肃性和原则性。

(5) 考核各种会计报表是否报送及时,内容是否完整,反映是否真实。

(6) 考核会计各类由帐薄是否总分相符。

(7) 考核公司所有固定资产是否设产明细台帐,是否提取资产折旧资金。

(8) 考核会计对出纳工作的监督力度是否到位。

(9) 考核会计业务是否是在规定的程序内进行,有无非总经理审批的违规业务。

(10) 考核每次例会是否有详细的会议记录。

(11) 考核会计往为业务是否有红字或待处理事项。

(12) 考核重要空白凭证及章戳,是否入库保管。

(13) 考核会计凭证是否按期装订和入档保管。

(14) 考核有无年(月)财务工作计划,是否符合公司财务的安全运作。

(15) 考核是否健全各种规章制度,是否违章违规,是否达到出勤天数。

(16) 考核会计工作与部门的协调能力,是否起到必要的财务监督作用。

三、 对材料会计的考核

(1) 考核是否设立材料台帐,是否做到帐、物两相符。

(2) 考核所有出入库材料是否均实行票据管理。

(3) 考核材料总帐是否与各明细分户帐相符。

(4) 考核出、入库凭证是否为有效凭证。

(5)考核每月是否有会计报表报送,数据是否准确,归类是否有误差。

(6)考核每月是否定期盘库,盘存是否真实。

(7)考核办理业务时是否态度不好,是否有怠慢现象。

(8)考核对分公司的材料管理是否有力度,是否健全了监督和检查制度。

(9)考核各类凭证填制是否符合经办人资格,是否属于有效签字。

(10) 考核是否有违规违纪行为,是否每月达到规定的出勤天。